Налоговый вычет за лечение зубов можно оформить каждый год (в рамках лимита до ста двадцати тысяч рублей). Подать документы можно как за себя, так и за членов семьи – если возмещение за текущий год, то через работодателя. Если за прошлые три года – лично или онлайн через ФНС или Госуслуги.
Основные требования
Чтобы разобраться, как получить налоговый вычет за лечение зубов, нужно понимать, кто может на него рассчитывать. Здесь никаких сложностей нет, это практически любой человек. Главное, чтобы вы постоянно проживали в России – то есть, являлись налоговым резидентом страны (платили 13% НДФЛ с каждой полученной зарплаты).
И еще немного о том, как сделать налоговый вычет за лечение зубов – рассказываем, какие именно медицинские процедуры вообще входят в этот список. Вы можете рассчитывать на возмещение в следующих категориях трат:
- Непосредственно медицинские услуги, которые были оказаны вам или вашим родственникам;
- Лекарственные препараты, которые были назначена врачом после лечения (в том числе и для членов семьи);
- Страховые взносы для оплаты полиса ДМС – как для вас, так и для членов семьи, включенных в этот полис.
Кажется, здесь все понятно. Следуем дальше? Если вы хотите понять, как оформить налоговый вычет за лечение зубов, нужно рассчитать сумму, которую государство может вам возместить. Не забудьте узнать, как получить налоговый вычет за обучение.
Расчет выплаты
Теперь давайте посчитаем, сколько налогового вычета возвращают за лечение зубов. Эта категория трат относится к социальным вычетам (туда же входят, например, расходы на спорт, на обучение, на оценку квалификации и другие).
Возврат налогового вычета за лечение зубов возможен только в рамках лимита, он составляет 13% от уплаченной суммы, но не должен превышать ограничения, установленные законодательством.
Простыми словами: вы можете вернуть уплаченную на лечение сумму (разумеется, только частично) из заплаченных вами налогов на доходы физического лица. При этом государство не будет возвращать всю сумму – только ее часть.
Налоговый вычет за зубы можно получать каждый год, однако, стоит помнить такие важные правила:
- Вы можете получить возврат от суммы, не превышающей ста двадцати тысяч рублей (ежегодно);
- Если вы потратили на лечение больше, вы всё равно получите максимум 13% от установленного лимита;
- Если у вас остался неиспользованный остаток, его нельзя перенести на следующий год. В новом году сумма лимита возобновится, и вы снова можете подать декларацию.
Налоговый вычет за зубы в 2022 году должен удерживаться в рамках лимита в сто двадцать тысяч рублей. При этом сумма распространяется на все категории социальных выплат, они суммируются. Конечно, вы можете получить возврат только за стоматологические услуги – но тогда не сможете оформить возмещение за спортивную секцию или, например, за свое обучение на курсах.
Лечение детей
Скорее всего, вы в курсе, что можно оформить декларацию не только на себя, но и на своих родственников. Разумеется, при условии, что именно вы оплачивали услуги по оказанию лечения.
Так вот, налоговый вычет за лечение зубов ребенка в установленный лимит не входит. Простыми словами, сто двадцать тысяч, о которых мы говорили ранее, распространяется только на вас (помним про все социальные выплаты).
В 2022 году налоговый вычет за лечение зубов детей считается отдельно: на эту категорию расходов выделяется еще один лимит – и снова 120 000 рублей. Если посчитать, в год можно получить максимум 15 600 рублей возврата за оплаченные медицинские услуги!
Но в данном случае действует ряд важных условий, которые обязательно должны быть соблюдены:
- Ребенку – родному или усыновленному – не должно исполниться больше восемнадцати лет;
- Если ребенок обучается на очной форме обучения (и вы можете это подтвердить), тогда возрастное ограничение сдвигается до 24 лет;
- Если над ребенком оформлена опека, возрастное ограничение все то же – возмещение рассчитывается только до достижения совершеннолетия.
Чтобы подтвердить родство или факт установления и опекунство, нужно будет предоставить соответствующие бумаги, но о документах для налогового вычета за лечение зубов мы поговорим позднее. Сейчас же затронем ещё одно исключение из установленного лимита.
Дорогостоящее лечение
Существует отдельная категория лечения, которая не попадает в лимит, установленные для социальных вычетов. Это дорогостоящие медицинские процедуры – их список установлен и утвержден специальным законодательным актом. Ознакомиться с ним можно здесь.
Например, вы можете получить отдельный налоговый вычет за имплантацию зубов. Но не любую имплантацию, а сложную процедуру, когда требуется восстановление сразу целой части зубного ряда.
Что самое важное, дорогостоящее лечение не облагается никакими лимитами. Иными словами, вы можете получить 13% от уплаченной суммы.
Приведем простой пример: за специальные медицинские процедуры вы заплатили 450 000 рублей – именно столько стоило лечение и восстановление. После этого вы получили на руки справку, в которой стоит специальный код «2», как раз обозначающий дорогостоящее лечение. Соответственно, налоговый вычет за имплантацию зубов в 2022 году составит 13% от потраченных 450 000 рублей, а это 58 500 рублей.
Лечение пенсионеров
От дельно скажем несколько слов о том, налоговый вычет за лечение зубов пенсионерам. Здесь действуют свои правила, впрочем, они не сложные.
- Рассчитывать на классическую схему возмещения может пенсионер, который работает и платит НДФЛ;
- Если человек на пенсии не работает, но, тем не менее, получает доход и платит с него налог в размере 13% (например, сдача квартир), он также может рассчитывать на возмещение потом же схеме;
- Если пенсионер не работает и никакие налоги не платит, декларацию за него могут подать родственники – работающий супруг (-а), дети.
Сумма рассчитана, теперь можно переходить к тому, как вернуть налоговый вычет за лечение зубов – нужно будет собрать ряд подтверждающих факт лечения бумаг.
Нужные документы
Разумеется, в налоговом органе не будут верить вам на слово – необходимо будет предоставить подтверждающие документы. Все зависит от того, какой вид услуг требует возмещения. Сейчас всем расскажем подробно!
В статье по ссылке рассказали про льготную ипотеку для семей с детьми.
Если вас интересует, как подать налоговый вычет за лечение зубов – именно за медицинские услуги – понадобятся:
- Копия договора о лечении (с данными клиники и пациента);
- Копия справки с кодом лечения. Там должна стоять цифра «1», если это общие медицинские услуги или цифра «2», если лечение попадает в категорию дорогостоящего;
- Любые платежные документы, подтверждающие факт оплаты медицинских услуг в полном объеме.
Кроме того, нужно будет предоставить копию лицензии медицинского учреждения, если её данных в договоре нет. Если данные есть, она не нужна.
Так, например, можно оформить налоговый вычет за протезирование зубов. А что, если вы хотите получить возмещение за покупку медикаментов для себя и семьи?
- Выписка о назначении соответствующих препаратов или рецепт от врача, если медикаменты рецептурные;
- Документы, подтверждающие оплату назначенных лекарств.
Если речь идет о страховых услугах (помним про полис ДМС), нужно будет дополнительно предоставить копию полиса и договор со страховой организацией, а также её лицензию, если она в этом договоре не прописана.
Вот как вернуть налоговый вычет за протезирование зубов в 2022 году (или за что-то еще). Если речь идёт о медицинских услугах, которые были оказаны детям – и которые оплачивали вы, потребуются:
- Свидетельство о рождении;
- Справка 2-НДФЛ.
Переходим к завершающей части обзора – в двух словах рассказываем о том, как получить налоговый вычет за протезирование зубов или другие стоматологические услуги.
Как оформить выплату?
Как всегда, способов всего два. Стандартный и классический – обратиться к своему работодателю. Воспользоваться этим вариантом можно, если возмещение требуется только за текущий год, тогда достаточно просто принести в бухгалтерию все документы и подождать.
Как это работает на практике? Работодатель просто не будет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты какое-то время.
Если речь идёт о об услугах, которые оплачивались не только в текущем году, но и за последние три года – можете обратиться в ФНС лично. А также можете оформить все онлайн и получить налоговый вычет за лечение зубов через Госуслуги или сайт ФНС.
При подаче данных за три года, нужно будет дополнительно заполнить форму 3-НДФЛ. Её можно подать в электронном виде, если вы выбираете оформление онлайн. Или распечатать и заполнить самостоятельно.
Подробно рассказали о том, как получить налоговый вычет за зубы. Обычно эти услуги обходятся «в копеечку», поэтому не стоит пренебрегать возможностью возврата потраченных денег – ведь можно будет отбить хотя бы часть суммы.
